83 B Wahl Aktien Optionen Nicht Qualifiziert

10 Steuer-Tipps für Aktienoptionen. Wenn Ihr Unternehmen bietet Ihnen beschränkte Aktien Aktien Optionen oder bestimmte andere Anreize, hören Sie Es gibt riesige potenzielle Steuerfalle Aber es gibt auch einige große Steuervorteile, wenn Sie Ihre Karten richtig spielen. Mehr Unternehmen bieten einige zumindest Allgemeine Steuerberatung für die Teilnehmer darüber, was sie sollten und sollte nicht tun, aber es ist selten genug Es gibt eine überraschende Menge an Verwirrung über diese Pläne und ihre steuerlichen Auswirkungen sowohl sofort als auch auf der Straße Hier sind 10 Dinge, die Sie wissen sollten, wenn Aktienoptionen oder Stipendien sind Teil Ihres Pay-Pakets Für Hintergrund lesen, sehen Sie die meisten Out of Employee Stock Optionen.1 Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Es gibt Anreize Aktienoptionen oder ISOs und nicht qualifizierte Aktienoptionen oder NSOs Einige Mitarbeiter erhalten sowohl Ihre Plan und Ihre Option Zuschuss wird Ihnen sagen, welche Art Sie erhalten ISOs sind die am meisten besteuert Es gibt in der Regel keine Steuer zum Zeitpunkt der Erteilung und keine regelmäßige Steuer zum Zeitpunkt der Ausübung Danach, wenn Sie Ihre Aktien verkaufen, werden Sie Zahlen Steuer, hoffentlich als langfristige Kapitalgewinn Die übliche Kapitalgewinn Haltefrist ist ein Jahr, aber um Kapitalverkäufe Behandlung für Aktien zu erhalten, die über ISOs erworben werden, müssen Sie die Aktien für mehr als ein Jahr nach dem Ausüben der Optionen und halten B verkaufen die Aktien mindestens zwei Jahre nachdem Ihre ISOs gewährt wurden Die letzteren, zwei-Jahres-Regel fängt viele Menschen nicht bewusst.2 ISOs tragen eine AMT-Falle Wie ich bereits erwähnt habe, wenn Sie eine ISO ausüben, zahlen Sie keine regelmäßige Steuer, die gekippt haben könnte Sie aus diesem Kongress und die IRS haben eine kleine Überraschung für Sie die alternative Mindeststeuer Viele Menschen sind schockiert zu finden, dass, obwohl ihre Ausübung einer ISO löst keine regelmäßige Steuer, kann es auslösen AMT Hinweis, dass Sie don t generieren Bargeld, wenn Sie trainieren ISOs, so müssen Sie andere Mittel verwenden, um die AMT zu bezahlen oder zu veranlassen, genügend Vorrat zu verkaufen, um die AMT zu bezahlen. Beispiel Sie erhalten ISOs, um 100 Aktien zum aktuellen Marktpreis von 10 pro Aktie zu kaufen Zwei Jahre später, Wenn Aktien im Wert von 20, Sie üben, zahlen 10 Die 10 verbreitet zwischen Ihrem Ausübungspreis und die 20 Wert unterliegt AMT Wie viel AMT Sie zahlen wird von Ihrem anderen Einkommen und Abzüge abhängen, aber es könnte eine flache 28 AMT Rate auf Die 10 verbreitet, oder 2 80 pro share. Later, es verkaufen Sie die Aktie bei einem Gewinn, können Sie in der Lage sein, die AMT durch das, was bekannt als AMT Kredit Aber manchmal, wenn die Aktie abstürzt, bevor Sie verkaufen, können Sie Stecken bleiben eine große Steuerrechnung auf Phantom Einkommen Das ist, was passiert mit Angestellten von der Dot-Com-Büste von 2000 und 2001 getroffen Im Jahr 2008 Kongress verabschiedete eine Sonderregelung zu helfen, die Arbeiter aus Aber don t zählen auf Kongress tun, dass wieder Wenn Sie Übung ISOs, müssen Sie ordnungsgemäß für die Steuer planen.3 Führungskräfte erhalten nicht qualifizierte Optionen Wenn Sie ein Vorstand sind, sind Sie eher zu erhalten alle oder zumindest die meisten Ihrer Optionen als nicht qualifizierte Optionen Sie sind nicht so günstig wie ISOs, Aber zumindest gibt es keine AMT-Falle Wie bei ISOs gibt es keine Steuer zum Zeitpunkt der Option gewährt wird. Aber wenn Sie eine nicht qualifizierte Option ausüben, schulden Sie die ordentliche Einkommensteuer und, wenn Sie ein Angestellter sind, Medicare und andere Lohnsteuer auf Der Unterschied zwischen Ihrem Preis und dem Marktwert. Beispiel Sie erhalten eine Option, um Aktien bei 5 pro Aktie zu kaufen, wenn die Aktie bei 5 gehandelt wird. Zwei Jahre später üben Sie, wenn die Aktie bei 10 pro Aktie gehandelt wird. Sie zahlen 5, wenn Sie trainieren , Aber der Wert zu diesem Zeitpunkt ist 10, so haben Sie 5 der Entschädigung Einkommen Dann, wenn Sie halten die Aktie für mehr als ein Jahr und verkaufen sie, jeder Verkaufspreis über 10 Ihre neue Basis sollte langfristige Kapitalgewinn sein. Ausübung Optionen nehmen Geld, und generiert Steuer zu booten Das ist, warum viele Menschen Optionen ausüben, um Aktien zu kaufen und verkaufen diese Aktien am selben Tag Einige Pläne erlauben sogar eine bargeldlose Übung.4 Restricted Stock bedeutet in der Regel verspätete Steuer Wenn Sie Aktien oder andere Eigentum aus erhalten Ihr Arbeitgeber mit den Bedingungen, die z. B. Sie müssen für zwei Jahre bleiben, um es zu erhalten oder zu behalten, gelten besondere beschränkte Eigentumsregeln nach § 83 des Internal Revenue Code Die Section 83 Regeln, in Kombination mit denen auf Aktienoptionen, machen für viel Verwirrung. Erstens, lassen Sie uns reine eingeschränkte Eigenschaft betrachten Als Karotte, um bei der Firma zu bleiben, sagt Ihr Arbeitgeber, wenn Sie mit der Firma für 36 Monate bleiben, werden Sie 50.000 wert von Anteilen vergeben Sie don t müssen etwas für den Vorrat zahlen, Aber es wird Ihnen im Zusammenhang mit der Durchführung von Dienstleistungen gegeben Sie haben kein steuerpflichtiges Einkommen, bis Sie die Aktie erhalten In der Tat, die IRS wartet 36 Monate zu sehen, was passieren wird Wenn Sie die Aktie erhalten, haben Sie 50.000 Einkommen oder mehr oder weniger, Je nachdem, wie diese Aktien in der Zwischenzeit getätigt haben. Das Einkommen wird als Löhne besteuert.5 Die IRS gewann t Wartezeit für immer Mit Einschränkungen, die mit der Zeit verfallen werden, wartet die IRS immer, um zu sehen, was passiert, bevor sie es besteuert werden. Doch einige Einschränkungen werden niemals vergehen Diese Nicht-Lapse-Beschränkungen, die IRS-Werte das Eigentum unterliegt diesen Einschränkungen. Example Ihr Arbeitgeber verspricht Ihnen Lager, wenn Sie mit der Firma für 18 Monate bleiben Wenn Sie die Aktie erhalten, wird es unter ständige Beschränkungen unter einem Unternehmen kaufen verkaufen Vereinbarung zu Weiterverkauf der Aktien für 20 pro Aktie, wenn Sie jemals verlassen das Unternehmen s beschäftigen Die IRS wird abwarten und sehen keine Steuern für die ersten 18 Monate An diesem Punkt werden Sie auf den Wert besteuert werden, die wahrscheinlich 20 bei der Weiterverkaufsbeschränkung werden .6 Sie können wählen, dass sie früher besteuert werden. Die eingeschränkten Eigentumsregeln nehmen in der Regel einen Warte-and-see-Ansatz für Beschränkungen an, die schließlich verfallen werden. Dennoch können Sie unter dem, was als 83 b Wahl bekannt ist, den Wert der Immobilie einschließen In deinem Einkommen früher in der Wirkung, die die Beschränkungen nicht beachtet. Es klingt gegen-intuitiv zu wählen, um etwas auf Ihre Steuererklärung einzuschließen, bevor es erforderlich ist. Das Spiel hier ist, zu versuchen, es in Einkommen auf einen niedrigen Wert einzuschließen, in künftigem Kapital zu sperren Gewinnen Behandlung für zukünftige Wertschätzung Um die aktuelle Besteuerung zu wählen, müssen Sie eine schriftliche 83 b Wahl mit dem IRS innerhalb von 30 Tagen nach Erhalt der Eigenschaft Sie müssen über die Wahl den Wert von dem, was Sie als Entschädigung, die vielleicht klein oder sogar null Dann , Müssen Sie ein weiteres Exemplar der Wahl an Ihre Steuererklärung anhängen. Beispiel Sie werden von Ihrem Arbeitgeber bei 5 pro Aktie angeboten, wenn die Aktien 5 wert sind, aber Sie müssen mit der Firma für zwei Jahre bleiben, um sie verkaufen zu können Haben bereits bezahlt fairen Marktwert für die Aktien Das bedeutet Einreichung einer 83 b Wahl könnte null Einkommen berichten Doch durch die Einreichung, Sie konvertieren, was wäre zukünftige ordentliche Einkommen in Kapitalgewinn Wenn Sie die Aktien mehr als ein Jahr später verkaufen, werden Sie Froh, dass Sie die Wahl eingereicht haben.7 Einschränkungen Optionen Verwirrung Als ob die eingeschränkten Eigentumsregeln und Aktienoptionsregeln jeweils nicht kompliziert genug waren, müssen Sie manchmal mit beiden Sätzen von Regeln umgehen. Zum Beispiel können Sie Aktienoptionen entweder ISOs oder NSOs vergeben werden Sind eingeschränkt - Ihre Rechte an ihnen Weste im Laufe der Zeit, wenn Sie bei der Firma bleiben Die IRS in der Regel wartet, um zu sehen, was in einem solchen Fall passiert. Sie ​​müssen zwei Jahre warten für Ihre Optionen zu westen, so gibt es keine Steuer bis zu diesem Ausübungsdatum Dann übernehmen die Aktienoptionsregeln An dieser Stelle würden Sie die Steuern nach den ISO - oder NSO-Regeln zahlen. Es ist sogar möglich, 83 B-Wahlen für Ausgleichsoptionen zu machen.8 Sie benötigen Außenhilfe Die meisten Unternehmen versuchen, ein gutes zu tun Job der Ausschau nach Ihren Interessen Schließlich werden Aktienoptionspläne verabschiedet, um Loyalität zu erzeugen und Anreize zu schaffen. Dennoch wird es normalerweise zahlen, um einen Fachmann zu mieten, um Ihnen zu helfen, mit diesen Plänen umzugehen Die Steuerregeln sind kompliziert und Sie können haben Eine Mischung aus ISOs, NSOs, eingeschränktem Lager und mehr Unternehmen bieten manchmal persönliche Steuer - und Finanzplanung Beratung für Top-Führungskräfte als perk, aber selten bieten sie diese für alle.9 Lesen Sie Ihre Dokumente Ich bin immer überrascht, wie viele Kunden suchen Beratung Über die Arten von Optionen oder beschränkte Lager, die sie vergeben wurden, wer don t haben ihre Dokumente oder Port t lesen sie Wenn Sie nach außerhalb Beratung suchen, möchten Sie Kopien von all Ihren Papierkram zu Ihrem Berater, dass Papierkram sollte die Firma s Plan enthalten Dokumente, alle Vereinbarungen, die Sie unterzeichnet haben, die in irgendeiner Weise auf die Optionen oder beschränkte Bestände verweisen, und alle Stipendien oder Auszeichnungen Wenn Sie tatsächlich Aktienzertifikate haben, stellen Sie Kopien von diesen, auch Natürlich habe ich vorschlagen, lesen Sie Ihre Dokumente selbst zuerst Sie können finden Dass einige oder alle Ihre Fragen von den Materialien beantwortet werden, die Sie erhalten haben.10 Hüten Sie sich vor dem gefürchteten Abschnitt 409A Schließlich hüten Sie sich vor einem bestimmten Internal Revenue Code Abschnitt, 409A, im Jahr 2004 verabschiedet Nach einer Periode der verwirrenden Übergangsführung, regelt es jetzt viele Aspekte der aufgeschobenen Entschädigungsprogramme Jedes Mal, wenn Sie einen Verweis auf Abschnitt 409A auf einen Plan oder oder Programm anwenden, erhalten Sie einige externe Hilfe. Der Zinssatz, bei dem ein Depotinstitut Geld an der Federal Reserve an eine andere Depotbank geleistet hat.1 Eine statistische Maß für die Streuung der Renditen für einen bestimmten Wertpapier oder Marktindex Volatilität kann entweder gemessen werden. Eine Handlung der US-Kongress verabschiedet im Jahr 1933 als Banking Act, die Geschäftsbanken von der Teilnahme an der Investition verboten. Nonfarm Gehaltsliste bezieht sich auf jeden Job außerhalb von Bauernhöfe, private Haushalte und die gemeinnützige Sektor Das US-Büro der Arbeit. Die Währung Abkürzung oder Währungssymbol für die indische Rupie INR, die Währung von Indien Die Rupie besteht aus 1.Angebot auf einem Bankrott Vermögenswerte von einem interessierten Käufer gewählt von der Bankrott Firma Von einem Pool von Bietern. Do muss ich eine frühe Übung auf meine Steuererklärung angeben. Subject 83b Datum Do, 28 Apr 2005 Von Sarah. I war bei einer Firma, die ging im vergangenen Oktober Vor dem Börsengang, Wir Mitarbeitern erhielten die Gelegenheit, unsere Optionen früh auszuüben, ich habe alle meine Optionen ausgeübt, eine 83-b-Wahl ausgefüllt und es an die IRS geschickt. Ich habe das Unternehmen in diesem Jahr verlassen und sie haben die unbesetzten Aktien zurückgekauft. Ich habe gerade mein Einkommen vorbereitet Steuererklärungen und vernachlässigt, um anzuzeigen, dass ich die Optionen frühzeitig ausgeübt habe und dass einige der Aktien seither angeklagt sind. Sollte ich dies auf meine Einkommensteuererklärung angeben Wenn ja, wo sollte ich das hinweisen und wie kann ich die Situation korrigieren. Ich gehe davon aus, dass Ihre Optionen nicht qualifizierte Optionen sind Die 83 b Wahl ist nur wirksam für AMT Berichterstattung für ISOs. Any ordentlichen Einkommen sollte in Ihrem Lohn auf Ihrem W-2 Formular aufgenommen worden und berichtet über Ihre Einkommensteuererklärung für das Jahr von Übung. Es gibt keine Box zu überprüfen oder Form zu berichten Ausübung der Option Sie sollten eine Kopie der 83 b Wahl an Ihre Einkommensteuererklärung beigefügt haben und eine ausgeführte Kopie an Ihren Arbeitgeber Andernfalls haben Sie die IRS über die Transaktion benachrichtigt, wenn Sie Legte die 83 b Wahl. Ich schlage vor, dass Sie ein Formular 1040X mit einer Kopie der 83 b Wahl für Informationen beigefügt eingereicht. Wenn Sie eine Sektion 83 b Wahl für die Ausübung einer nicht qualifizierten Option eingereicht hat, hat die Weste keinen Steuereffekt. Für Mehr Informationen über nicht qualifizierte Aktienoptionen, fordern Sie unseren kostenlosen Bericht, Exekutivsteuer und Finanzplanung für nicht qualifizierte Aktien Optionen. Wie macht die 83 b Wahl Arbeit. Februar 16, 2000.Date Fr, 3 Dez 1999 Von Eric. RE Wie Kann ein Steuerpflichtiger vermeiden, die Entschädigung zu verzichten, bis die Beschränkungen für Aktien, die mit nicht qualifizierten Aktienoptionen erworben wurden, verjähren. Der Steuerpflichtige kann unter Internal Revenue Code Abschnitt 83 b wählen, um den ordentlichen Einkommensbetrag zum Zeitpunkt der Ausübung der Option zu melden. Die Wahl ist erforderlich Auch wenn der Einkommensbetrag null ist und innerhalb von 30 Tagen nach Ausübung der Option geleistet werden muss. Die Wahl erfolgt durch Einreichung einer schriftlichen Erklärung an die interne Revenue Service-Stelle, wo der Steuerpflichtige seine Einkommensteuererklärung einreicht. Eine Kopie der Wahlerklärung Ist auch an die Einkommensteuererklärung für den Zeitpunkt der Ausübung angehängt, und eine weitere Kopie wird an den Arbeitgeber gegeben. Die Wahl kann nur mit Zustimmung des Kommissars der IRS widerrufen werden. Dies bedeutet, dass ich nur die Übung melden kann Die IRS, unter Internal Revenue Code Abschnitt 83 b, ohne den normalen Steuersatz zum Zeitpunkt der Ausübung zu zahlen. Date 20 Dez 1999.Relate auf Ihre Frage über die Sektion 83 b Wahl und nicht qualifizierte Optionen, wird ein ordentliches Einkommen gemeldet Als ob die Beschränkungen nicht vorhanden wären, also müssen Sie Steuern zahlen, die sich auf den ordentlichen Einkommen für das Jahr der Ausübung beziehen. Für weitere Informationen über nicht qualifizierte Aktienoptionen, fordern Sie unseren kostenlosen Bericht, Exekutivsteuer und Finanzplanung für nicht qualifizierte Aktienoptionen an .